Желающие приобрести ОФЗ для населения должны быть предельно внимательны — смотреть, в какой день приобретаются ОФЗ, а также в какой день продаются. Ошибка чревата уплатой налога на доходы, которые банк-агент непременно удержит.
Минфин сегодня пояснил “Ъ” еще одно существенное различие между вкладами и ОФЗ для населения. Если доход по вкладу не облагается НДФЛ (кроме разве что совсем удивительных депозитов со ставкой, равной ставке рефинансирования плюс 5 процентных пунктов), то ОФЗ очень даже облагается.
Как сообщили в пресс-службе министерства, облагаемый НФДЛ доход возникает в двух случаях.
Первая ситуация — когда инвестор приобрел ОФЗ-н дешевле номинала и дождался погашения облигации. Поясним на примере. Допустим, в определенный день ОФЗ будут продаваться банками-агентами по цене ниже номинала, и инвестор за эту цену их приобретет. Например, по 900 руб., а не по 1 тыс. руб. Через три года в момент погашения ОФЗ (по номиналу) с образовавшегося дохода в размере 100 руб. с него удержат 13% налога.
«Вторая ситуация — когда гражданин продал облигации агенту после года владения по той же цене, по которой и покупал (но не выше номинала), и разница между суммой сделки по продаже облигации и суммой сделки по ее покупке с учетом полученного и уплаченного накопленного купонного дохода, является положительной»,— отметили в Минфине. Как сообщил собеседник “Ъ” в Минфине, в отношении ОФЗ для населения действуют те же правила, что и для обычных ОФЗ. По ним купонный доход выплачивается раз в полгода. Однако ежедневно рассчитывается накопленный купонный доход (НКД), который прибавляется к цене облигации. И чем ближе к моменту выплаты купона — тем НКД больше. Вот именно с этого накопленного купонного дохода и начисляется налог в размере 13%. Таким образом, облагаемого дохода не будет лишь в том случае, когда инвестор будет держать облигацию три года.
«В соответствии с условиями эмиссии и обращения ОФЗ-н банк-агент осуществляет функции налогового агента по данным ценным бумагам, удерживая НДФЛ при возникновении облагаемого дохода,— отмечают в пресс-службе Минфина.— Уклонение от уплаты налогов по операциям с ОФЗ-н невозможно».
Вероника Горячева
Почему инвестиции в «народные ОФЗ» будут непрозрачны для налоговиков
ОФЗ для населения, широко разрекламированные Минфином как аналог вкладам, имеют по сравнению с ними не только инвестиционную привлекательность. Вложения в них осуществляются через брокерские счета, информация о которых не передается налоговикам. В результате «народный» инструмент может быть использован отнюдь не простыми гражданами для сокрытия своих активов. Читайте подробнее
Доходность по ОФЗ-н именно сейчас и на срок до 1 года неплохая, а вот схема торговли (комиссии, выкупы, налоги... ) очень ущербна.
Например, выкуп ОФЗ-н производится на следующих условиях: В течение первых 12 месяцев владения – с потерей выплаченного и накопленного купонного дохода за период владения по цене приобретения, но не выше номинала;
Доходность по ОФЗ-н именно сейчас и на срок до 1 года неплохая, а вот схема торговли (комиссии, выкупы, налоги... ) очень ущербна.
Например, выкуп ОФЗ-н производится на следующих условиях: В течение первых 12 месяцев владения – с потерей выплаченного и накопленного купонного дохода за период владения по цене приобретения, но не выше номинала;
Думаю, должны что-то исправить.
если купить по номиналу и держать до погашения, средняя доходность (без учета капитализации) будет 8,5-9% Не так уж и много при таких ограничениях. Тем более что нельзя использовать для маржинального кредитования, и убытки по ним (если будут) не сальдируются с прибылями от других вложений, то есть не пригодны для налоговой оптимизации. Для сравнения аналог офз 26214 текущая доходность 7,94 разница 0,5-1% за 3 года 3% для 1 млн рублей это 30 000 рублей. по 10 000 в год. Верно посчитала? Кстати, это с учетом покупки по номиналу. Но скорее всего продавать их будут дороже? Так что доходность выравняется. Для сумм менее 400 000 рублей вообще не имеет смысла, так как тогда уж на иис будет дополнительно 13%
Желающие приобрести ОФЗ для населения должны быть предельно внимательны — смотреть, в какой день приобретаются ОФЗ, а также в какой день продаются. Ошибка чревата уплатой налога на доходы, которые банк-агент непременно удержит.
Минфин сегодня пояснил “Ъ” еще одно существенное различие между вкладами и ОФЗ для населения. Если доход по вкладу не облагается НДФЛ (кроме разве что совсем удивительных депозитов со ставкой, равной ставке рефинансирования плюс 5 процентных пунктов), то ОФЗ очень даже облагается.
Как сообщили в пресс-службе министерства, облагаемый НФДЛ доход возникает в двух случаях.
Первая ситуация — когда инвестор приобрел ОФЗ-н дешевле номинала и дождался погашения облигации. Поясним на примере. Допустим, в определенный день ОФЗ будут продаваться банками-агентами по цене ниже номинала, и инвестор за эту цену их приобретет. Например, по 900 руб., а не по 1 тыс. руб. Через три года в момент погашения ОФЗ (по номиналу) с образовавшегося дохода в размере 100 руб. с него удержат 13% налога.
«Вторая ситуация — когда гражданин продал облигации агенту после года владения по той же цене, по которой и покупал (но не выше номинала), и разница между суммой сделки по продаже облигации и суммой сделки по ее покупке с учетом полученного и уплаченного накопленного купонного дохода, является положительной»,— отметили в Минфине. Как сообщил собеседник “Ъ” в Минфине, в отношении ОФЗ для населения действуют те же правила, что и для обычных ОФЗ. По ним купонный доход выплачивается раз в полгода. Однако ежедневно рассчитывается накопленный купонный доход (НКД), который прибавляется к цене облигации. И чем ближе к моменту выплаты купона — тем НКД больше. Вот именно с этого накопленного купонного дохода и начисляется налог в размере 13%. Таким образом, облагаемого дохода не будет лишь в том случае, когда инвестор будет держать облигацию три года.
«В соответствии с условиями эмиссии и обращения ОФЗ-н банк-агент осуществляет функции налогового агента по данным ценным бумагам, удерживая НДФЛ при возникновении облагаемого дохода,— отмечают в пресс-службе Минфина.— Уклонение от уплаты налогов по операциям с ОФЗ-н невозможно».
Вероника Горячева
Почему инвестиции в «народные ОФЗ» будут непрозрачны для налоговиков
ОФЗ для населения, широко разрекламированные Минфином как аналог вкладам, имеют по сравнению с ними не только инвестиционную привлекательность. Вложения в них осуществляются через брокерские счета, информация о которых не передается налоговикам. В результате «народный» инструмент может быть использован отнюдь не простыми гражданами для сокрытия своих активов. Читайте подробнее
Хочу заметить, что у ИИС есть одна неплохая особенность, я бы даже сказал, что прекрасная 1. НДФЛ накапливается, но не списывается (списание только в момент расторжения договора ИИС) 2. Некоторые брокеры (Сбер, например) позволяют получать дивиденды с акций на ИИСе на денежный счет (на карту)
Следовательно, на ИИСе можно сколь угодно долго совершать сделки и при этом не страдать от удержания НДФЛ и при этом выводить с него средства посредством дивидендов
Хочу заметить, что у ИИС есть одна неплохая особенность, я бы даже сказал, что прекрасная 1. НДФЛ накапливается, но не списывается (списание только в момент расторжения договора ИИС) 2. Некоторые брокеры (Сбер, например) позволяют получать дивиденды с акций на ИИСе на денежный счет (на карту)
Следовательно, на ИИСе можно сколь угодно долго совершать сделки и при этом не страдать от удержания НДФЛ и при этом выводить с него средства посредством дивидендов
Про дивиденды (и купоны по офз!) давно догадалась и использую. А вот про НДФЛ - до закрытия не знала. Спасибо. Тоже можно использовать.
31.05.2017 16:43 Итоги проведения 31 мая 2017 года аукциона по размещению ОФЗ выпуска 29012RMFS
31 мая 2017 г. на ПАО Московская Биржа состоялся аукцион по размещению дополнительного выпуска выпуска 29012RMFS:
Дата погашения: 16 ноября 2022 г. Спрос по номиналу: 25229.324 млн. руб. Размещенный объем выпуска по номиналу: 15882.295 млн. руб. Цена отсечения: 103.0000 % к номиналу. Доходность по цене отсечения: 9.8300 % годовых. Средневзвешенная цена: 103.0641 % к номиналу. Доходность по cредневзвешенной цене: 9.8200 % годовых.
- доходность - рассчитано по методике ММВБ, в соответствии с которой ставки по будущим купонным периодам, для которых ставки купона эмитентом не установлены, приравниваются к последней установленной эмитентом ставке купона
31.05.2017 16:43 Итоги проведения 31 мая 2017 года аукциона по размещению ОФЗ выпуска 29012RMFS
31 мая 2017 г. на ПАО Московская Биржа состоялся аукцион по размещению дополнительного выпуска выпуска 29012RMFS:
Дата погашения: 16 ноября 2022 г. Спрос по номиналу: 25229.324 млн. руб. Размещенный объем выпуска по номиналу: 15882.295 млн. руб. Цена отсечения: 103.0000 % к номиналу. Доходность по цене отсечения: 9.8300 % годовых. Средневзвешенная цена: 103.0641 % к номиналу. Доходность по cредневзвешенной цене: 9.8200 % годовых.
31.05.2017 14:24 Итоги проведения 31 мая 2017 года аукциона по размещению ОФЗ выпуска 26220RMFS
31 мая 2017 г. на ПАО Московская Биржа состоялся аукцион по размещению дополнительного выпуска выпуска 26220RMFS:
Дата погашения: 7 декабря 2022 г. Спрос по номиналу: 30826.417 млн. руб. Размещенный объем выпуска по номиналу: 16380.001 млн. руб. Цена отсечения: 98.2220 % к номиналу. Доходность по цене отсечения: 7.9500 % годовых. Средневзвешенная цена: 98.3704 % к номиналу. Доходность по cредневзвешенной цене: 7.9200 % годовых.
Внимание! Уважаемые посетители сайта mfd.ru, предупреждаем вас о следующем: ПАО Московская Биржа (далее – Биржа) является источником и обладателем всей или части указанной на настоящей странице Биржевой информации. Вы не имеете права без письменного согласия Биржи осуществлять дальнейшее распространение или предоставление Биржевой информации третьим лицам в любом виде и любыми средствами, её трансляцию, демонстрацию или предоставление доступа к такой информации, а также её использование в игровых, учебных и иных системах, предусматривающих предоставление и/или распространение Биржевой информации. Вы также не имеете права без письменного согласия Биржи использовать Биржевую информацию для создания Модифицированной информации предназначенной для дальнейшего предоставления третьим лицам или публичного распространения. Кроме того, вы не имеете права без письменного согласия Биржи использовать Биржевую информацию в своих Non-display системах.
